Una fattura soggetta a detrazione per gli interventi di ristrutturazione edilizia, in particolare ecobonus o superecobonus, deve necessariamente prevedere la compilazione di alcuni campi specifici della Fattura elettronica. In particolare:
Nella sezione <Dati Riepilogo> del file XML dovrà indicare l’importo integrale dell’IVA (non scontato), che di fatto sarà quello da versare a titolo di imposta sul valore aggiunto.
Nella sezione <Causale> del file XML dovrà essere indicata la descrizione generale dell’intervento.
Nella sezione <Altri dati gestionali> di ogni riga dei Beni/Servizi, se rientranti nella detrazione/sconto, dovrà essere descritto compiutamente il tipo di intervento realizzato, con le diciture di cui alle definizioni degli artt. 19 e 21 del DL 34/2020.
Nella sezione <ScontoMaggiorazione> del file XML dovrà apparire l’importo (non la percentuale dell’importo dello ) di sconto.
Vediamo come è possibile ottenere in fattura queste caratteristiche utilizzando il portale B2BEasy.
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Per prima cosa all’interno della Testata documento è necessario selezionare la funzione Mostra opzioni XML e selezionare dal menù a tendina la voce Sconto/Maggiorazione indicando l’importo (non la percentuale) di sconto da applicare alla fattura equivalente alla quota eco bonus o super eco bonus.
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Sempre nella Testata documento è necessario entrare nella sezione Note e indicare la dicitura completa e corretta del tipo di intervento (per esempio Intervento per Ecobonus che beneficia dello sconto in fattura art.121 Dl 34/2020 oppure Intervento trainato che beneficia del SuperEcobonus e sconto in fattura art.121 Dl 34/2020).
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Proseguendo nella sezione Righe documento è necessario entrare nella sezione dei dati aggiuntivi della riga per inserire in Tipo dato, nello specifico ECOBONUS, e in Riferimento testo l’indicazione specifica della normativa di riferimento (per esempio, Sconto 50% praticato in base all’ART.121 Dl 34 del 2020).
ATTENZIONE!!!È necessario ripetere l’operazione per ogni riga del documento contenente beni o servizi interessati dalla detrazione.
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